财务人员应当注意的费用报销！

费用报销是财务人员日常工作中必不可少的环节之一，同时也是风险最易出现的一部分。如果相关业务人员在报销时不够严谨，又因为报销工作操作相对简单，就很容易使财务人员不重视进而带来风险。

预防并远离风险，财务人员应当养成以下习惯：

1、“白条”不得入账处理

大多业务人员对财务并不了解，如员工外派产生业务，往往以为开个收据就可以回企业报销。此时财务人员就需要注意：这是不合法的。

能够作为凭证报销的单据只有两类：（1）税务局出售的发票；（2）财政等收费票据。除此之外，其他自制收据就是日常所说的“白条”，都不能进行报销。

2、查验发票需要仔细严格

财务人员在处理费用报销流程时务必要小心，如需要报销的发票为虚假发票，或者是废弃发票的；更有甚者，存在员工在市面购买发票来进行报销借以套取公司的资金的情况。但大多数情况下，发票多已废弃。当然也会有员工意图不轨，想通过虚假发票试图蒙混过关。因此财务人员进行发票审核时，必须仔细观察，特别是印章部分，切不可敷衍了事。

3、签字流程必不可少

很多企业内控不严格，也让财务人员对工作不够严谨认真。但是作为财务人员，本身也要严以律己，不管企业环境如何，费用报销以及其他工作都要真实无虚构，否则只能自己承担相应责任，因此也少不了签字流程。比如为了证明情况的真实性，可以由部门经理签字；为了审核发票金额与实际是否相符，可由财务部签字；为表明资金支付的方向，可由财务总监签字；对于最后资金审批同意的合理支出就需要总经理的签字。完成整个签字流程后，财务人员才可以支付款项。