先帮公司垫付再报销应计入什么科目？你知道吗？

  先帮公司垫付再报销应计入什么科目?这个是有几个情况需要考虑的，一是员工全部垫付，回来报销，二是员工领用备用金部分垫付，回来报销，三就是员工垫付，月底才报销，则三种不同的处理方法请看下文详细介绍！

先帮公司垫付再报销应计入什么科目?

招聘费垫付时:

借:管理费用-招聘费

贷:其他应付款-xx

报销时:

借:其他应付款-xx

贷:现金

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费 1500

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 2500元.