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本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录?

发票无小事,学乐佳小编已经把相关的内容整理在下文了,感兴趣的可以阅读一下,财务工作是一个需要耐心和细心的工作,尤其是在做账报税方面,一个小小的错误也可能造成很大后果,希望大家都能谨慎对待。

 

本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录?

 

对于当月没收到发票下个月收到发票的情形,主要是以下两种方式:

 

1、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳

 

2、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。

 

相关的会计分录如下:

发票未到,材料已入库,

借:原材料-暂估

贷:银行存款,

 

发票到后,

借:原材料

应交税费-进项税额

贷:原材料-暂估

问:本月购买原材料,银行已付款,取得进项税票但尚未认证,怎样做会计分录

答:原来有待摊费用的时候是放在这个科目中的,现在可以放在预付账款待抵进项税等认证过再转入应交税费-应交增值税(进项税),等发票认真的当月转入应交税费-应交增值税(进项税额)。

 

关于本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录?的内容相信大家看完上文后已经有所了解,如果你还有其它不明白的地方,欢迎在线咨询。